- Заказать
- от 3000 р.
Помимо общей системы налогообложения, на которой работает большая часть предприятий существуют специальные режимы. Они позволяют сэкономить на налогах и отчетности, если бизнес подходит под критерии режима.
Для юридических и физических лиц доступны режимы вмененного дохода (ЕНВД) и упрощенный (УСН). ЕНВД подразумевает, что налогом облагается не фактический, а вмененный доход. Он рассчитывается по виду деятельности (базовая доходность прописана в п.3 статьи 346.29 НК РФ), местному и общему корректирующим коэффициентам, физическим показателям и налоговой ставке (7-15% в зависимости от региона и вида деятельности). На этой системе не выплачиваются:
-
НДС;
-
Налог на прибыль;
-
Налог на имущество (для ИП).
Чтобы перейти на ЕНВД, бизнес должен соответствовать требованиям:
-
В регионе действует режим ЕНВД;
-
Деятельность компании есть в списке разрешенных на ЕНВД (список указан в НК РФ ст.346.26, п.2.);
-
Доля других юридических лиц в уставном капитале не более 25%;
-
Штат меньше 100 человек;
-
Объект общепита или магазин имеет площадь больше 150 м²;
Перейти можно, подав заявление формы ЕНВД-1 в свое отделение налоговой службы. Уведомление о переходе на новый режим оформляется в течение пяти дней. Если какие-то из видов деятельности не подходят для ЕНВД, по ним можно отчитываться по другому режиму — ОСНО или УСН. Для этого придется вести раздельный учет.
Бухгалтерскую отчетность на ЕНВД можно сдавать по упрощенной форме, в которой часть счетов заменяется одним общим. Для бухучета придется принять учетную политику и использовать унифицированные формы первичной документации. Таким образом, на ЕНВД предприятие должно будет сдавать декларации по ЕНВД, НДФЛ, земельному и транспортному налогу. Кроме того обязательна отчетность для ПФР и ФСС, о числе работников, статистическая и бухгалтерская. Декларации сдаются раз в квартал.
Для упрощенной системы налогообложения (УСН) есть два варианта расчета — Доходы (ставка 5%) или Доходы минус расходы (ставка 15%). Региональные законы могут понижать ставку до 1% на Доходах и 5% на Доходы-расходы. Кроме того, общий налог можно снизить за счет страховых взносов в этом же квартале. Особенно это выгодно для ИП без работников — им могут учесть все взносы и единый налог платить не придется.
Для перехода на УСН фирма должна соответствовать требованиям:
-
Деятельности компании нет в списке запрещенных (по п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
-
В штате числятся меньше 100 человек;
-
Для других юридических лиц в уставном капитале не более 25%;
-
Остаточная стоимость меньше 150 млн. рублей;
-
Доходы за налоговый период меньше 150 млн. рублей;
-
Нет филиалов.
Перейти на УСН можно при регистрации или со следующего календарного года, если компания уже работает. Заявление нужно подать в свое отделение налоговой службы.
На УСН компания платит налог, рассчитанный от объекта налогообложения. Не нужно платить:
-
НДС;
-
НДФЛ (для ИП);
-
Налог на имущество (для ИП, кроме объектов из перечня п. 7 ст. 378.2 НК РФ);
-
Налог на прибыль.
Налоговый учет на УСН ведется в Книге учета доходов и расходов для УСН. Юридические лица обязаны вести еще и бухгалтерский учет, полный или упрощенный. Отчетность сдается раз в год, в виде единой декларации.
Компании на специальных режимах не всегда могут позволить собственный бухгалтерский отдел, поэтому мы предлагаем полное бухгалтерское сопровождение. Вашей отчетностью займутся бухгалтеры и юристы с многолетним опытом. Мы занимаемся сопровождением организаций уже больше 10 лет и работали как с большими предприятиями, так и с маленькими частными фирмами. Что входит в бухгалтерские услуги для ООО и ИП на УСН и ЕНВД:
-
Бухгалтерский учет, разработка учетной политики, оформление первичной документации, отчетов и деклараций, их подача;
-
Налоговый учет, оформление отчетности, своевременная подача деклараций;
-
Кадровый учет;
-
Консультации по спорным вопросам.
Стоимость бухгалтерских услуг УСН и ЕНВД рассчитывается индивидуально и зависит от специфики деятельности компании и объема работы (полное обслуживание, частичное или разовая консультация).